Займ ооо физическому лицу

Оно не только распространено среди аффилированных лиц, которые таким образом нередко перераспределяют средства между собой, но и часто фигурирует в отношениях между независимыми хозяйствующими субъектами. Всех их волнуют налоговые последствия таких сделок: не возникает ли при получении беспроцентного займа внереализационный доход, в виде сэкономленных процентов, который подлежит обложению в обычном порядке? Согласно действующему законодательству договор займа представляет собой соглашение, в соответствии с которым заимодавец осуществляет передачу заемщику в собственность денежных средств или каких-либо вещей, определенных родовыми признаками. При этом заемщик берет на себя обязательства вернуть заимодавцу сумму полученного займа либо возвратить полученные вещи. В соответствии со ст.

Займ с выплатой вознаграждения Ограничений для выдачи возмездного займа юридическим лицом физическому лицу закон не содержит. Дискуссионным вопросом является необходимость наличия лицензии у займодателя для осуществления такой деятельности. В настоящее время преобладает точка зрения, что процентный заем, выдаваемый юридическим лицом, не являющимся банком, ипотечной организацией, брокером и или дилером с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя или юридическим лицом, контрольный пакет акций которого принадлежит государству или национальному холдингу либо национальной управляющей компании, кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности не является банковской заемной операцией, следовательно наличия лицензии не требуется. Налоговые последствия Для физического лица-заемщика Полученный от юридического лица заем не образует доход физического лица-заемщика и не являтся основанием для возникновения у последнего налоговых обязательств. Для юридического лица-займодателя Корпоративный подоходный налог Вознаграждение, полученное от заемщика, за предоставленный займ образует доход налогоплательщика- займодателя и облагается корпоративным подоходным налогом по ставке в соответствии с применяемым налоговым режимом. НДС В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 230 Налогового кодекса Республики Казахстан оборот по реализации товаров, работ, услуг является оборотом, облагаемым налогом на добавленную стоимость НДС.

Выдача займов физическому лицу: учет и налогообложение

Алгоритм предоставления организацией займа своему работнику Шаг 1. При необходимости закрепляем в локальных нормативных правовых актах порядок и условия предоставления работникам займов. Так, порядок и условия получения и возврата займа могут быть закреплены в коллективном договоре, Положении о порядке предоставления займа работникам или ином локальном нормативном правовом акте организации. Шаг 2. Работник подает заявление о выдаче займа.

Как правило, работник, нуждающийся во временной финансовой помощи, пишет заявление на имя руководителя организации. Если в заявлении работника указана цель займа например, приобретение автомобиля и в договоре займа содержится условие об использовании заемных средств на определенные цели, то тогда это будет целевой заем, а заемщик обязан обеспечить возможность контроля за целевым использованием займа п.

Руководство может принять решение об оказании помощи работнику на других условиях. Например, работник обратится за беспроцентным займом, а наниматель согласится предоставить деньги только под проценты и при наличии 2 поручителей из числа сотрудников.

Шаг 3. Получаем при необходимости согласие вышестоящего органа если такое согласие или решение нужно согласно законодательству.

В ряде случаев сделка по выдаче заемных средств требует разрешения собственника организации или уполномоченного им лица. Определенные ограничения возникают и в том случае, если заем отвечает критериям сделки, в которой имеется заинтересованность, а также крупной сделки хозяйственного общества.

В частности, сделкой, в которой имеется заинтересованность, будет предоставление займа руководителю общества. Отметим, что сумма займа при этом роли не играет. Например, в обществе с ограниченной ответственностью решение о совершении крупной сделки, как правило, принимается общим собранием участников общества. При отсутствии решения договор займа может быть признан недействительным.

Требования к совершению такой сделки содержатся, в частности, в ст. Шаг 4. Заключаем договор займа. На основании заявления работника и с согласия руководителя составляется договор займа. Понятие и предмет займа. По договору займа одна сторона займодавец передает в собственность другой стороне заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег сумму займа или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества п.

Предметом договора займа могут быть вещи, определенные родовыми признаками, то есть взаймы разрешено передавать только вещи, лишенные индивидуальных признаков. Проценты по займу. По умолчанию договор займа является процентным.

Обычно размер процентов определяется договором. Однако даже если в договоре займа проценты не указаны, это не значит, что они не начисляются. В таком случае согласно п. Законодательство позволяет производить выдачу и беспроцентных займов. При отсутствии такой записи проценты начисляются, и если организация не взыскивает их с работника, то должна быть готова объяснить, почему она это не делает.

Цель предоставления займа. По общему правилу указание цели, для которой выдается заем, — право сторон ст. Поэтому заем может быть предоставлен и без указания цели дальнейшего использования.

Форма и срок действия договора. Договор займа должен быть заключен в письменной форме независимо от суммы в случаях, когда займодавцем является юридическое лицо п. Нотариального удостоверения такого договора не требуется. Он считается заключенным с момента передачи денег п. Срок и порядок возврата указывать в договоре необязательно. Сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней с момента предъявления займодавцем требования о возврате п.

Досрочный возврат процентного займа возможен лишь с согласия займодавца п. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей п. То есть даже заключив договор займа, займодавец может по любым причинам отказаться от него, не предоставлять заем. Этим заем отличается от кредита. Валюта займа. Заем физическим лицам может быть предоставлен только в белорусских рублях.

В иностранной валюте предприятие-резидент не может предоставлять займы работникам-резидентам. Заем может быть предоставлен наличными деньгами или в безналичном порядке, если иное не предусмотрено законодательством.

В этих случаях при выдаче займа организация должна также учитывать требования обслуживающих банков. Шаг 5. При необходимости принимаем меры по обеспечению возврата займа залог, поручительство и т. В некоторых случаях заем выдается, если у заемщика имеются поручители, которые обязуются погасить его задолженность.

С такими лицами заключается самостоятельный договор поручительства, образец которого мы приводим ниже. Образец договора поручительства к договору займа с работником от 01.

Кредитор на основании договора займа с работником от 01. По настоящему договору Поручитель обязуется отвечать за полное и своевременное исполнение Должником своих обязательств по договору займа в полной сумме. В рамках настоящего договора Поручитель принимает на себя следующие обязательства: 2. Срок рассмотрения требования Кредитора, указанный в подп. Увеличение суммы основного долга Должника и или продление сроков погашения займа не затрагивают обязательств Поручителя, если только последний прямо не выразит на это согласие путем подписания дополнительного соглашения к настоящему договору.

Любые частичные платежи Должника в счет погашения займа автоматически уменьшают лимит ответственности Поручителя по настоящему договору. В случае осуществления Поручителем платежа по настоящему договору Кредитор обязуется в срок, не превышающий 2 дней, передать ему все имеющиеся у него документы, подтверждающие существование дебиторской задолженности Должника по договору займа. Поручительство выдается на весь срок действия договора займа, в т. За нарушение сроков осуществления платежа, указанных в п.

За нарушение сроков рассмотрения требования платежа, указанных в п. Настоящий договор вступает в силу одновременно с вступлением в силу договора займа. Поручительство прекращается: 6. Рассмотрение споров и разногласий по настоящему договору осуществляется в соответствии с действующим законодательством. Настоящий договор подписан в 2 экземплярах по одному для каждой из сторон. Копия настоящего договора передается Должнику.

Должник обязан представить Поручителю копию договора займа. Минск, ул. Ольшевского, д. Маркса, д. Минска 01. Королев Шаг 6. Издаем приказ о выдаче займа. Практика выдачи займов в различных организациях обычно предполагает принятие решения о выдаче займа не только путем подписания договора займа, но и путем издания соответствующего приказа руководителя или иного лица.

Приказ необходим для указания соответствующим должностным лицам о выделении необходимого количества денежных средств, а также в некоторых случаях для выдачи займа наличными средствами со счета организации. Шаг 7. Выдаем заем. При выдаче займа подоходный налог не удерживается у физического лица плательщика налога , а исчисляется и перечисляется уплачивается налоговым агентом займодавцем за счет собственных средств.

Выдача займа наличными. При выдаче займа наличными денежными средствами следует обратить внимание на то, что банки выдают наличные денежные средства на цели, предусмотренные законодательством. При этом банк имеет право самостоятельно определять перечень предоставляемых для этого сведений документов п. В данном случае банки руководствуются примерным перечнем сведений документов , используемых ими для осуществления предварительного и последующего контроля обоснованности выдачи наличных денег из касс банков при проведении отдельных операций письмо Нацбанка РБ от 30.

В качестве такого документа выступает решение уполномоченного органа управления субъекта хозяйствования. На практике, как правило, это приказы руководителя; — копию договора займа. Кроме того, банк вправе дополнительно затребовать и иные документы, предусмотренные законодательством. В Примерном перечне договор займа назван договором о предоставлении ссуды.

Однако это является ошибкой, обусловленной тем, что в ранее действовавшем законодательстве заем иногда именовался ссудой. Выдача займа в безналичном порядке банковским переводом. Законодательство позволяет также предоставлять заем и в безналичном порядке посредством перевода денежных средств на текущий счет физического лица в банке, в т.

В настоящее время при перечислении денежных средств в пользу физических лиц следует руководствоваться п. После исполнения платежного поручения документы, служащие основанием для осуществления перевода, помещаются в документы дня банка-отправителя.

Кроме того, согласно в подп. Порядок осуществления налоговыми органами административных процедур в отношении юридических лиц определен постановлением Совета Министров РБ от 25. Данным постановлением утвержден Перечень административных процедур, осуществляемых налоговыми органами в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Справка, подтверждающая право на осуществление банковского перевода денежных средств физическому лицу, выдается по письменному заявлению юридического лица с приложением копии договора, заключенного между юридическим лицом и физическим лицом, или иного документа, являющегося основанием для перечисления денежных средств. Срок выдачи данной справки — 5 рабочих дней при необходимости проведения проверки, запроса сведений и или документов от других государственных органов, иных организаций — 1 месяц.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Юрист Live. Договор займа: важные изменения 2018 года

Займ учредителю от ООО – один из законных способов вывода деньги, можно выдать займ учредителю как физическому лицу. учитывать, что заем выдается физическому лицу;; в случае.

Эксперт 11. Договор займа является реальным договором, то есть считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Договор займа могут заключать как юридические так и физические лица, если договор заключается между физическими лицами, то обязательная письменная форма должна соблюдаться при сумме займа от 1000 рублей, при заключении договора с участием юридического лица - заимодавца — всегда, независимо от суммы п. Договор займа может быть процентным или беспроцентным. Договор является всегда процентным, если в самом договоре не указано иное. Обратное правило действует в случаях, когда договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 5 000 рублей, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон, а также когда по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками — в этих случаях договор займа считается беспроцентным, если в самом договоре не предусмотрено иное. Обращаем Ваше внимание, что если в договоре отсутствует условия о размере процентов, их размер определяется существующей в месте жительства заимодавца, а если заимодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента по состоянию на 10. N 2873-у на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части п. Денежные средства по договору займа могут передаваться как наличными, так и с использованием безналичных расчетов. При расчете наличными денежными средствами необходимо учитывать, что в соответствии с п. В отношении наличных расчетов с участием граждан, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, каких-либо ограничений не установлено. Юридические и физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, могут производить такие расчеты между собой в валюте РФ без ограничений. При выдаче и погашении кредитов и займов контрольно-кассовая техника не применяется и кассовые чеки не требуются Письмо Минфина России от 21.

Займ учредителю: процентный или без процентов, какой выгоднее? Однако экономический интерес такой сделки уменьшает тот факт, что займ облагается налогами.

О налоговых последствиях беспроцентного займа Если кратко, то все дело в особенных правилах налогообложения доходов, которые якобы возникают при пользовании беспроцентным займом. Все дело в грамотных формулировках Договора. Достаточно указать, что выплата процентов по займу фактически будет происходить в момент возврата займа, и дальше учредителю останется лишь вовремя продлевать Договор. Так, ни на йоту не отступив от закона, мы превращаем процентный займ в беспроцентный по факту.

Договор займа: один из инструментов вывода денег со счета

По срокам предоставления займов выделяют краткосрочные и долгосрочные. Еще один нюанс, влияющий на учет — предоставляется ли заем без платы за пользование денежными средствами беспроцентный или нужно оплачивать проценты процентный. В этой статье мы рассмотрим примеры проводок по выданным и полученным займам. Получать заем может юридическое лицо, ИП и физическое лицо. В свою очередь организация может выдавать на время для использования денежные средства и имущество, как другим фирмам, так и физическим своим работникам, учредителям, посторонним гражданам. Проводки по получению займа Срок выдачи краткосрочных займов не превышает 1 года. При получении организацией денежных средств от кредитной организации, учредителя и т. Заем может быть получен наличными, переводом на счет, в иностранной валюте. Соответственно будут сделаны записи: Дебет 50 51, 52 Кредит 66 — проводки по получению займа. При погашении задолженности проводка обратная: Дебет 66 Кредит 50 51,52.

Беспроцентный заем: зачем прислушиваться к юристу?

Алгоритм предоставления организацией займа своему работнику Шаг 1. При необходимости закрепляем в локальных нормативных правовых актах порядок и условия предоставления работникам займов. Так, порядок и условия получения и возврата займа могут быть закреплены в коллективном договоре, Положении о порядке предоставления займа работникам или ином локальном нормативном правовом акте организации. Шаг 2. Работник подает заявление о выдаче займа. Как правило, работник, нуждающийся во временной финансовой помощи, пишет заявление на имя руководителя организации. Если в заявлении работника указана цель займа например, приобретение автомобиля и в договоре займа содержится условие об использовании заемных средств на определенные цели, то тогда это будет целевой заем, а заемщик обязан обеспечить возможность контроля за целевым использованием займа п. Руководство может принять решение об оказании помощи работнику на других условиях.

.

.

Беспроцентный займ ооо от физического лица_1

.

НДФЛ с материальной выгоды по займу

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Беспроцентный займ физическому лицу облагается НДФЛ? Владимир Туров.
Похожие публикации